ADP_DOCUMENT_REFERENCE_2017

INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS 20 COMPTES CONSOLIDÉS DU GROUPE ADPAU 31 DÉCEMBRE 2017

Conformément à IFRS 3, les ajustements de juste valeur des actifs acquis et des passifs repris sont comptabilisés en contrepartie d’ajustements de goodwill sur la base d’informations obtenues pendant la période d’allocation, c’est-à-dire dans les douze mois suivant l’acquisition. Le Groupe ADP a procédé à l’identification et à l’évaluation des actifs et passifs identifiables du groupe TAV Airports afin d’allouer la juste valeur de la contrepartie payée (160 millions de dollars américains au titre des 8,12 % équivalent à 140 millions d’euros et 647 millions d’euros au titre de la juste valeur des 38 % de titres antérieurement détenus) entre ces différents éléments. Sur la base de ces travaux, le goodwill provisoire s’élève à 113 millions d’euros.

Les réévaluations du bilan d’ouverture portent principalement sur : ◆ des immobilisations incorporelles, notamment l’actif incorporel relatif à la concession d’Istanbul Atatürk, des droits d’exploitation d’aéroports et des relations contractuelles avec certains clients en utilisant une méthode basée sur les flux de trésorerie actualisés incluant, pour chaque actif, des hypothèses et estimations de durée, de taux d’actualisation, d’investissements, d’évolution du trafic, du chiffre d’affaires et des résultats ; ◆ des impôts différés liés à ces réévaluations.

Détermination provisoire des actifs et passifs acquis à la date de prise de contrôle de TAV Airports :

(en millions d’euros) Actifs et passifs acquis – à 100 %

Justes valeurs

Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles

2 695

210 173 268

Participations dans les entreprises mises en équivalence

Autres actifs

Impôts différés actifs Total actifs non courants Stocks et travaux en cours

35

3 381

10

Clients et autres créances d’exploitation Disponibilités et équivalents de trésorerie

395 193 598 44 581 623 205

Total actifs courants

Provisions pour risques et charges Emprunts et dettes financières

Autres passifs non courants Impôts différés passifs Total passifs non courants

1 453

Provisions courantes

7

Dettes financières courantes

635 370

Fournisseurs et autres passifs courants

Total passifs courants

1 012

Actifs nets acquis part du Groupe à 46,12 %

A B

674 787 647 140

Juste valeur à la date d’acquisition de la contrepartie transférée Dont réévaluation à la juste valeur des titres antérieurement détenus

Dont prix d’acquisition de 8,12 % des titres

GOODWILL PROVISOIRE

B-A

113

À 100 %, les actifs nets acquis part du Groupe s’élèvent à 1 462 millions d’euros, après prise en compte des participations ne donnant pas le contrôle pour 51 millions d’euros. Si l’opération était intervenue au 1 er janvier 2017, le chiffre d’affaires, le résultat opérationnel et le résultat net de l’exercice 2017 de TAV Airports s’élèveraient respectivement à 1 136 millions d’euros, 211 millions d’euros et 68 millions d’euros.

La contribution sur douze mois correspond à la somme : ◆ de la contribution de TAV Airports aux comptes consolidés du groupe depuis la date d’acquisition (du 7 juillet au 31 décembre 2017) ; ◆ et de la contribution estimée du 1 er janvier au 7 juillet 2017 (les montants ont été déterminés en considérant que les ajustements de juste valeur déterminée au 7 juillet 2017 auraient été identiques au 1 er janvier 2017).

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AÉROPORTS DE PARIS  DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017